كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية 1446

كتب بواسطة: زهراء العباسي | نشر في

ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على السلع والخدمات في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد، بدءًا من الإنتاج وحتى البيع النهائي، في السعودية تبلغ نسبة ضريبة القيمة المضافة 15% لحساب ضريبة القيمة المضافة على منتج أو خدمة، يجب أولاً تحديد سعر السلعة أو الخدمة قبل الضريبة، ثم تُضرب نسبة الضريبة (15%) في هذا السعر للحصول على قيمة الضريبة المضافة، على سبيل المثال، إذا كان سعر المنتج قبل الضريبة 100 ريال سعودي، فإن قيمة الضريبة المضافة ستكون 15 ريال سعودي، وبالتالي يصبح السعر النهائي بعد إضافة الضريبة 115 ريال سعودي.

قيمة ضريبة القيمة المضافة بالسعودية

في المملكة العربية السعودية تم تطبيق ضريبة القيمة المضافة لأول مرة بنسبة 5% في 1 يناير 2018 ومع ذلك في 1 يوليو 2020 تم رفع هذه النسبة إلى 15% كجزء من إجراءات الحكومة لمواجهة التحديات الاقتصادية، تعد نسبة 15% من بين النسب العالية لضريبة القيمة المضافة في المنطقة، وهي تُطبق على معظم السلع والخدمات في المملكة مع وجود استثناءات للسلع الأساسية وبعض القطاعات الخدمية مثل الصحة والتعليم.

فوائد استخدام حاسبة ضريبة القيمة المضافة

تُعتبر حاسبة ضريبة القيمة المضافة أداة مهمة للمستهلكين والشركات على حد سواء، وإليكم أهم فوائدها:

من خلال استخدام هذه الحاسبة يمكن للمستخدمين بسهولة حساب قيمة الضريبة التي سيتم إضافتها إلى سعر المنتج أو الخدمة هذا يسهل عملية الفهم والتخطيط المالي.
يمكن للأفراد والشركات معرفة التكلفة النهائية للسلع والخدمات بدقة قبل الشراء أو البيع.
بالإضافة إلى ذلك تساعد حاسبة ضريبة القيمة المضافة في تجنب الأخطاء الحسابية، مما يقلل من مخاطر الامتثال غير الصحيح للضريبة.

السلع الخاضعة لضريبة القيمة المضافة بالسعودية

في المملكة العربية السعودية، تخضع معظم السلع والخدمات لضريبة القيمة المضافة بنسبة 15%، تشمل هذه السلع المنتجات الغذائية، الملابس، الأدوات الكهربائية، والمركبات، كذلك تُطبق الضريبة على الخدمات مثل خدمات الاتصالات، الإيجارات التجارية، والتذاكر الجوية. كما تخضع السلع المستوردة من الخارج للضريبة عند دخولها البلاد، هذه الضريبة تُفرض على كل من المنتجين والمستهلكين، حيث يتم تحصيلها من المستهلك النهائي.

السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة بالسعودية

على الرغم من أن ضريبة القيمة المضافة تُطبق على معظم السلع والخدمات في المملكة، إلا أن هناك بعض الاستثناءات، تشمل السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة:

بعض الخدمات الصحية، مثل الأدوية والمعدات الطبية الأساسية.
كما تُعفى الخدمات التعليمية بما في ذلك الرسوم الدراسية للمدارس والجامعات.
بالإضافة إلى ذلك تُعفى خدمات النقل الدولي وبعض المعاملات المالية من ضريبة القيمة المضافة، ما يعزز من القدرة الشرائية للمستهلكين في هذه المجالات.

التحديات في اعتماد ضريبة القيمة المضافة بالسعودية

اعتماد ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية واجه العديد من التحديات التي أثرت على مختلف القطاعات الاقتصادية، من أبرز هذه التحديات ما يلي:

الافتقار إلى الوعي الكافي بين الشركات والأفراد حول كيفية تطبيق الضريبة والتعامل معها، مما أدى إلى بعض الارتباك والتأخير في الامتثال للمتطلبات الجديدة.
تسببت الحاجة إلى تحديث الأنظمة المحاسبية وتدريب الموظفين في خلق عبء إضافي على الشركات خصوصًا الصغيرة منها.
كما كان للتغيرات المفاجئة في سياسات الضريبة وتأثيراتها على تسعير السلع والخدمات تحديًا كبيرًا أمام قطاع الأعمال الذي اضطر إلى تعديل استراتيجياته بسرعة لمواكبة هذه التحولات.

ما تأثير ضريبة القيمة المضافة على الأسعار؟

تأثير ضريبة القيمة المضافة على الأسعار كان واضحًا وجليًا منذ اللحظة الأولى لتطبيقها في المملكة العربية السعودية بزيادة نسبة الضريبة من 5% إلى 15% في يوليو 2020، شهدت الأسعار ارتفاعًا ملحوظًا في معظم السلع والخدمات، مما أثر بشكل مباشر على القوة الشرائية للمستهلكين.

هذا الارتفاع في الأسعار أدى إلى إعادة ترتيب الأولويات لدى العديد من الأسر والشركات، حيث أصبح من الضروري التحلي بحذر أكبر في إدارة النفقات، ومع ذلك، تباينت التأثيرات بحسب القطاعات، حيث تأثرت السلع الأساسية بشكل أقل نتيجة الدعم الحكومي، في حين شهدت السلع الفاخرة والاختيارية زيادات ملحوظة.

كيفية التسجيل لدى ضريبة القيمة المضافة في السعودية

للتسجيل لدى ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية، يجب على الشركات والأفراد الذين تنطبق عليهم الشروط اتباع خطوات محددة لضمان الامتثال للقوانين وهي:

يتعين على الشركة إنشاء حساب على منصة الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك من خلال البوابة الإلكترونية، اضغط هنا.
ملء النموذج الإلكتروني الخاص بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة، والذي يتطلب معلومات تفصيلية حول طبيعة النشاط التجاري وإيراداته السنوية.
بمجرد استكمال النموذج وتقديمه، ستقوم الهيئة بمراجعة البيانات والتحقق من صحتها، وعند الموافقة، سيتم إصدار شهادة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، والتي تتيح للشركة البدء في تحصيل الضريبة من عملائها وفقاً للقوانين المعمول بها.

ما هي فوائد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

يحقق التسجيل في ضريبة القيمة المضافة العديد من الفوائد والمزايا للأعمال التجارية، ومن أبرزها:

يمكن للشركات المسجلة استرداد ضريبة القيمة المضافة المدفوعة على السلع والخدمات التي تشتريها لاستخدامها في إنتاج سلع أو خدمات أخرى خاضعة للضريبة.
يعد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة مؤشرًا على امتثال الشركة للوائح والقوانين الضريبية، مما يحسن سمعتها ومصداقيتها مع العملاء والموردين وشركاء الأعمال.
يبسط التسجيل في ضريبة القيمة المضافة عملية التعامل مع السلطات الضريبية الأخرى حيث يمكن إصدار فواتير ضريبية صحيحة ومعتمدة.
يمكن للشركات المسجلة الاستفادة من الخدمات الإلكترونية التي تقدمها المديرية العامة للزكاة والإيرادات، مثل تقديم الإقرارات الضريبية إلكترونيا ومراقبة حالة الحسابات الضريبية.
في بعض المناقصات الحكومية، يتعين على وكالات العطاءات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.

اقرأ المزيد